Valmistelija
Jyrki Aronen, vt. opetuspäällikkö, jyrki.aronen@tuusula.fi
Sini Viitala, varhaiskasvatuspäällikkö, sini.viitala@tuusula.fi
Heli Hakulinen, vt. kehittämispäällikkö, heli.hakulinen@tuusula.fi
Anne Saksa, talouspäällikkö, anne.saksa@tuusula.fi
Marianne Liimatainen, sivistysjohtaja, marianne.liimatainen@tuusula.fi
Perustelut
Valtioneuvosto on antanut kuntalain nojalla asetukset kunnan taloutta koskevien tietojen toimittamisesta (524/2020) sekä annetun asetuksen 12 ja 13 §:ssä on säännökset kunnan neljännes- ja puolivuosikatsausten sisällöstä. Puolivuosikatsauksessa on esitettävä toiminnan ja talouden olennaiset tapahtumat, talousarvion toteutuminen sekä kuvataan keskeiset tekijät, joiden ennakoidaan vaikuttavan tilikauden tuottojen ja kulujen määriin. Neljännesvuosikatsauksen laadinnassa on noudatettava kirjanpitolaissa säädettyjä yleisiä tilinpäätösperiaatteita.
Palvelualueiden toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista raportoidaan lautakunnalle neljännesvuosittain tammi-maaliskuulta, tammi-kesäkuulta ja tammi-syyskuulta sekä koko vuodelta tilinpäätöksessä. Lisäksi raportoidaan erikseen talouden ja hr-tietojen toteumista kuukausittain.
Kunnanhallitus hyväksyi kokouksessaan 10.12.2024 §:ssä 109 Kasvatus- ja sivistyslautakunnan alaisten palveluyksiköiden käyttösuunnitelmat. Olennaiset tapahtumat ja talousarvion toteutumat, vuositavoitteiden seuranta sekä investointien toteutuminen ajalta 1.1.-30.6.2025 ovat liitteenä.
Tammi-kesäkuun ajanjaksolta talouden tasaisen toteutumisen vertailuluku on 50 %. Lautakunnan alaisen toiminnan sitovan toimintakatteen toteuma oli 51,6 % 51,8 milj. euroa (v 2024: 54,6 %, 50,7 milj. euroa). Hankerahoitus on jaksotettu ja saamiset sekä ostovelat on kirjattu yleisiä tilinpäätösperiaatteita noudattaen.
Ennusteessa on huomioitu seuraavat määrärahalisäykset:
-
Ruokapalvelut: 48 000 euroa (valtuuston päätös 16.6.2025 § 127) Rykmentinpuiston päiväkoti avataan 1.8.2025, kaksi ruokapalvelutyöntekijää. Aikaisemmin arvioitiin, että päiväkoti täyttyisi pikkuhiljaa syksyn aikana ja henkilöstölisäys tarvittaisiin vasta 1.1.2026. Päiväkoti otetaan kuitenkin täysimääräisesti käyttöön jo elokuussa, ja henkilöstön lisäystarve on jo elokuussa.
Em. yhteensä toimintamenot + 616.000 eur, jolloin toimintakate heikkenee (100,3 milj. Euroon) 616.000 eur verrattuna alkuperäiseen talousarvioon 2025 (99,6 milj. eur). Vuonna 2024 vuosikate 93,5 milj, eur
Oppimisen palvelualueen käyttösuunnitelman muutokset muista toimintakuluista henkilöstökuluihin 2,1 milj. Eur (käyttösuunnitelmaan laadittaessa määrärahoja ei ollut varattu oikeille tiliryhmille)
Sisäisiä määrärahasiirtoja lakkautettujen koulujen ja päiväkotien osalta uusille perustetuille yksiköille Rykmentinpuistoon ja Riihikallioon tehdään syksyn toimintakauden aikana
Opetuspalveluiden laskutukset tehdään pääosin jälkikäteen alkusyksystä, jolloin ne näkyvät syyskuun osavuosikatsauksen tuotoissa arvio noin 270.000 eur. Lomarahojen maksaminen kesäkuussa vaikuttaa omalta osaltaan tasaisen toteuman vertailulukuun, jolloin puolenvuoden osavuosikatsaus näyttää korkeampaa toteumaa.
Käyttötalouden määrärahoihin ei esitetä määrärahan muutoksia kesäkuun puolivuosi-raportoinnin yhteydessä. Määrärahan tarvetta tarkastellaan syyskuun osavuosiraportoinnin yhteydessä.
Ehdotus
Esittelijä
Marianne Liimatainen, sivistysjohtaja, marianne.liimatainen@tuusula.fi
Kasvatus- ja sivistyslautakunta päättää