Perustelut
Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on selvittää johdolle sisäisen valvonnan asianmukaisuus ja riittävyys sekä suorittaa johdon määräämät tarkastustehtävät. Sisäisen tarkastuksen järjestämisessä on otettava huomioon yleiset standardit ja suositukset aiheesta. Kunnan sisäiset tarkastukset suorittaa BDO Oy sopimuskaudelta 2023-2026. Sisäinen tarkastus on johdon työväline ja osa sisäistä valvontaa. Hallintosäännön 4 §:n mukaan sisäinen tarkastus arvioi objektiivisesti ja riippumattomasti sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja konsernivalvonnan järjestämistä ja tuloksellisuutta, raportoi arvioinnin tuloksista sekä esittää toimenpide-ehdotuksia järjestelmän kehittämiseksi. Sisäinen tarkastus raportoi kunnanhallitukselle ja kansliapäällikölle.
Toteutetut sisäiset tarkastukset vuonna 2024
Sisäisen tarkastuksen toimintasuunnitelman 2024 mukaiset tarkastukset ja niiden perusteella suunnitellut johdon toimenpidesuunnitelmat on raportoitu kunnan johtoryhmälle aina niiden valmistuttua. Nyt tuodaan kunnanhallituksen tietoon koonti vuoden 2024 tarkastusraporteista. Vuoden 2024 suunnitelmaan sisältyivät turvallisuusjohtaminen, investointiohjelman johtaminen: infran rakentaminen ja suunnittelu sekä tietosuoja-asetuksen toimeenpano. Kunnanhallitus päätti vuoden 2024 tarkastukset kokouksessaan 29.1.2024 § 41.
Vuoden 2025 sisäisen tarkastuksen vuosisuunnitelma perusteluineen
Sisäisen tarkastuksen toimintasuunnitelmaa vuodelle 2025 on valmisteltu yhteistyössä BDO Oy:n kanssa, minkä lisäksi asiaa on valmisteltu kunnan johtoryhmässä. Vuonna 2025 sisäinen tarkastus kohteiksi esitetään seuraavia:
- kunnan sopimushallinta / hankintasopimukset
- maaomaisuuden rekisteri ja hallinta
- oppilaskuljetukset
- 1-2 muuta kohdetta märitellään kevään aikana
Mahdolliset kaksi muuta tarkastusta kohdistetaan tarpeen mukaan toimintavuoden aikana kansliapäällikön määrittelemään kohteeseen. Toteutetut tarkastusraportit ovat salassapidettäviä julkisuuslain 24 §:n kohdan 15 perusteella.
Hallintosäännön 61 §:n kohdan 4 mukaan kunnanhallitus hyväksyy sisäisen tarkastuksen suunnitelman, johon perustuen arvioidaan riskienhallinta-, valvonta-, johtamis- ja hallintoprosessien tuloksellisuutta ja käsittelee sisäisen tarkastuksen raportin.