Perustelut
Kuntalain mukaan kunnan ja kuntakonsernin tilinpäätöksen on oltava valmis tilivuotta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä. Kunnan tilinpäätös vuodelta 2017 valmistuu 13.3.2018. Kunnanhallitus allekirjoittaa kunnan ja kuntakonsernin tilinpäätöksen kokouksessaan 26.3.2018.
Kuntalain mukainen tilinpäätös sisältää tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman, konsernituloslaskelman ja konsernitaseen sekä konsernirahoituslaskelman, edellisten liitetiedot, talousarvion toteutumisvertailun ja toimintakertomuksen. Lisäksi laaditaan tase-erittelyt.
Kunnan tilinpäätökseen on sisällytettävä toimintakertomus. Toimintakertomuksen erityisenä tehtävänä on selvittää, kuinka valtuuston asettamat taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet (valtuustokauden tavoitteet ja vuositavoitteet) ovat toteutuneet. Se koostuu olennaisista tapahtumista ja kokonaistalouden kehityksestä sekä talousarvion toteutumisvertailusta. Toimintakertomuksessa on annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista seikoista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Toimintakertomuksessa esitetään tiedot myös olennaisista toimintaan vaikuttavista muutoksista, ja tapahtumista tilikaudelta ja sen päättymisen jälkeen, sekä selonteko sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä toimialalla: onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Erityisesti pyydetään kiinnittämään huomiota suunniteltujen kehitystoimenpiteiden toteutumiseen. Omana kohtanaan annetaan selonteko olennaisista määrärahan ylityksistä. Näiden lisäksi esitetään arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä erityisesti talouden näkökulmasta (KL 115 §).
Toiminta- ja tilinpäätöskertomuksessa toimialojen ja tulosalueiden toiminnan kuvaus esitetään kuten talousarviossa. Olennaiset tapahtumat kerrotaan kuten osavuosikatsauksissa, minkä lisäksi henkilöstöasioista tulee raportoida. Myös tavoitteiden toteutuminen raportoidaan valtuuston asettamien määrärahojen ja tuloarvioiden sekä investointiosan hankkeiden tavoitteiden kohdalla samaa rakennetta noudattaen kuin osavuosikatsauksessa. Toiminta- ja tilinpäätöskertomuksessa tulee lisäksi antaa perustelut poikkeamille.
Tuusulan kunnanvaltuusto on 7.12.2016 § 123 hyväksynyt Keski-Uudenmaan ympäristökeskuksen talousarvion sekä sopijakuntien maksuosuudet vuodelle 2017. Lisäksi valtuusto on 7.12.2016 § 126 hyväksynyt Keski-Uudenmaan ympäristökeskuksen palvelusopimuksen 2017–2019.
Kirjanpitotietojen mukaan Keski-Uudenmaan ympäristökeskuksen vuoden 2017 tilinpäätös jää 284 318,45 euroa positiiviseksi ennen sopijakuntien yhteistoimintakorvausten palautuksia.
| Tunnusluku |
TA 2017, € |
Tot. 31.12.2017, € |
Erotus, € |
Tot.-% |
| Toimintatuotot |
3 592 501 |
3 691 971 |
99 470 |
102,77 |
| Toimintakulut |
-3 592 501 |
-3 407 652 |
184 849 |
94,85 |
| Toimintakate |
0 |
284 318 |
284 318 |
|
Ympäristökeskuksen positiivinen toimintakate merkitään siirtovelaksi ja palautetaan yhteistoimintasopimuksen mukaisesti sopijakunnille. Ympäristökeskuksen yhteistoimintasopimuksen mukaan sopijakuntien lopulliset maksuosuudet peritään tilikausittain Tuusulan kunnanvaltuuston hyväksyttyä Keski-Uudenmaan ympäristökeskuksen tilinpäätöksen osana kunnan tilinpäätöstä. Sopijakuntien lopulliset maksuosuudet maksetaan tai liikaa peritty maksuosuus palautetaan vuosittain tilivuotta seuraavan toukokuun loppuun mennessä noudattaen talousarviossa hyväksyttyjä kustannusten jakoperusteita.
Kirjanpitotietojen perusteella sopijakuntien yhteistoimintakorvausten palautukset/lisämaksut vuodelta 2017 ovat seuraavat:
| Kunta |
TA 2017,€ |
TP 2017, € |
Palautus, € /
lisämaksu(-) |
| Järvenpää |
594 077,26 |
498 204,29 |
95 872,97 |
| Kerava |
506 878,63 |
475 533,56 |
31 345,07 |
| Mäntsälä |
453 453,21 |
392 779,56 |
60 673,65 |
| Nurmijärvi |
676 360,23 |
677 363,71 |
-1 003,48 |
| Tuusula |
730 381,80 |
632 951,56 |
97 430,24 |
| Yhteensä |
2 961 151,13 |
2 676 832,68 |
284 318,45 |
Keski-Uudenmaan ympäristökeskuksen toiminta- ja tilinpäätöskertomus vuodelta 2017 on liitteenä. Sen lukutaulukoihin voi helmikuun aikana tulla vielä joitakin täsmäytyksiä. Ympäristökeskuksen vuosiraportti vuodelta 2017 toimitetaan lautakunnan jäsenille myöhemmin kevään 2018 aikana.
Ehdotus
Esittelijä
-
Risto Mansikkamäki, ympäristökeskuksen johtaja, risto.mansikkamaki@tuusula.fi
Keski-Uudenmaan ympäristölautakunta päättää
- antaa liitteenä olevan Keski-Uudenmaan ympäristökeskuksen vuoden 2017 toiminta- ja tilinpäätöskertomuksen Tuusulan kunnanhallitukselle edelleen kunnanvaltuustolle toimitettavaksi
- oikeuttaa Keski-Uudenmaan ympäristökeskuksen tekemään vuoden 2017 tilinpäätökseen tarvittavat kirjanpitokorjaukset
- toimittaa Keski-Uudenmaan ympäristökeskuksen vuoden 2017 toiminta- ja tilinpäätöskertomuksen tiedoksi sopijakunnille ja KUUMA-seudulle.
Päätös
Ehdotus hyväksyttiin.
Antti Vaittinen saapui tämän pykälän käsittelyn aikana.