Kunnanhallitus, kokous 6.11.2023

Perustelut

Valtioneuvosto on antanut kuntalain nojalla asetukset kunnan taloutta koskevien tietojen toimittamisesta (524/2020) sekä annetun asetuksen 12 ja 13 §:ssä on säännökset kunnan neljännes- ja puolivuosikatsausten sisällöstä. Puolivuosikatsauksessa on esitettävä toiminnan ja talouden olennaiset tapahtumat, talousarvion toteutuminen sekä kuvataan keskeiset tekijät, joiden ennakoidaan vaikuttavan tilikauden tuottojen ja kulujen määriin. Neljännesvuosikatsauksen laadinnassa on noudatettava kirjanpitolaissa säädettyjä yleisiä tilinpäätösperiaatteita. 

Palvelualueiden toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista raportoidaan lautakunnalle neljännesvuosittain tammi-maaliskuulta, tammi-kesäkuulta ja tammi-syyskuulta sekä koko vuodelta tilinpäätöksessä. Lisäksi raportoidaan erikseen talouden ja hr-tietojen toteumista kuukausittain. 

Kunnanhallitus hyväksyi kokouksessaan 9.1.2023 §5 kasvatus- ja sivistyslautakunnan alaisten palveluyksiköiden käyttösuunnitelmat. Olennaiset tapahtumat ja talousarvion toteutumat, vuositavoitteiden seuranta sekä investointien toteutuminen ajalta 1.1.-31.3.2023 ovat liitteenä. 

Tammi-maaliskuun ajanjaksolta talouden tasaisen toteutumisen vertailuluku on 25 %. Lautakunnan alaisen toiminnan sitovan toimintakatteen toteuma oli 25,1 %, 21,5 milj. euroa (v2022: 23,1 %, 18,9 milj. euroa). Hankerahoitus on jaksotettu ja saamiset sekä ostovelat on kirjattu yleisiä tilinpäätösperiaatteita noudattaen. 

Varhaiskasvatuksessa avataan ensi syksynä kolme uutta lapsiryhmää, joihin palkataan yhdeksän uutta kasvattajaa, joita varten tulee perustaa uudet tehtävät. Henkilöstölisäysten kustannusvaikutuksia ei ole huomioitu vuoden 2023 talousarviossa. 

Palkkasopimusten tuloksena kunnan palkankorotukset nousevat kuluvana vuonna viime syksyllä sovitusta. Ratkaisu nostaa henkilöstökustannuksia tänä vuonna 1 prosenttia. Määrärahamuutokset tuodaan päätettäväksi puolivuotiskatsauksen yhteydessä. 

Perustelut

Valtioneuvosto on antanut kuntalain nojalla asetukset kunnan taloutta koskevien tietojen toimittamisesta (524/2020) sekä annetun asetuksen 12 ja 13 §:ssä on säännökset kunnan neljännes- ja puolivuosikatsausten sisällöstä. Puolivuosikatsauksessa on esitettävä toiminnan ja talouden olennaiset tapahtumat, talousarvion toteutuminen sekä kuvataan keskeiset tekijät, joiden ennakoidaan vaikuttavan tilikauden tuottojen ja kulujen määriin. Neljännesvuosikatsauksen laadinnassa on noudatettava kirjanpitolaissa säädettyjä yleisiä tilinpäätösperiaatteita. 

Palvelualueiden toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista raportoidaan lautakunnalle neljännesvuosittain tammi-maaliskuulta, tammi-kesäkuulta ja tammi-syyskuulta sekä koko vuodelta tilinpäätöksessä. Lisäksi raportoidaan erikseen talouden ja hr-tietojen toteumista kuukausittain. 

Kunnanhallitus hyväksyi kokouksessaan 9.1.2023 § 5 kasvatus- ja sivistyslautakunnan alaisten palveluyksiköiden käyttösuunnitelmat. Olennaiset tapahtumat ja talousarvion toteutumat, vuositavoitteiden seuranta sekä investointien toteutuminen ajalta 1.1.-30.6.2023 ovat liitteenä. 

Tammi-kesäkuun ajanjaksolta talouden tasaisen toteutumisen vertailuluku on 50 %. Lautakunnan alaisen toiminnan sitovan toimintakatteen toteuma oli 54,2 %, 46,4 milj. euroa (v2022: 50,8 %, 41,7 milj. euroa). Hankerahoitus on jaksotettu ja saamiset sekä ostovelat on kirjattu yleisiä tilinpäätösperiaatteita noudattaen. 

Järjestelyvaraeräneuvotteluiden palkkasopimusten tuloksena palkankorotuksiin esitetään 309 000 euroa määrärahalisäystä. Varhaiskasvatuksessa perustettiin 1.8.2023 kolme uutta esiopetuksen ryhmää, joista kaksi sijoittui Mikkolan koululle ja yksi Paijalan koululle. Näiden osalta esitetään 9 htv lisäystä henkilöstömenoihin, yhteensä 163 000 euroa. Vakanssit näiden osalta on perustettu toukokuun valtuustossa. Rykmentintien päiväkodin osalta henkilöstömenoihin esitetään koko vuodelle 9 htv lisäystä, yhteensä 400 000 euroa. Vakanssit on perustettu 1.1.2023. Kesäkuun valtuustossa hyväksytyn nimikkeen muutoksen osalta varhaiskasvatuksen opettajasta asiantuntijaksi esitetään 4 000 euron lisäystä. Kertapalkkiomäärärahaa siirretään yhteisistä palveluista 55 588 euroa.

Rykmentintien sekä Neitoperhon päiväkotien vuokria vuodelle 2023 ei ole huomioitu vuoden 2023 talousarviossa. Määrärahalisäystä esitetään Rykmentintien osalta 68 000 euroa ja Neitoperhon osalta 93 000 euroa.

Opetuksessa oppilaskuljetuskustannuksiin tulee hinnankorotus 1.8 lukien. Oppilaskuljetuksiin esitetään 80 000 euron lisäystä.

Investoinneissa Pellavan päiväkodin yhdistelmäuunin määrärahaa 22 000 euroa esitetään poistettavaksi ja Lahelan tertun ruokakuljetusvaunuun esitetään 48 000 euron lisäystä.

Kulut

Toimialueen henkilöstömenot 309 000 € (TA korotusvaraus 3,05 %, toteuma 3,59 %)

Varhaiskasvatuksen henkilöstömenot yht. 567 000 €

Kertapalkkiomääräraha 55 588 €

Rykmentintien päiväkodin vuokrat   68 000 €

Neitoperhon päiväkodin vuokrat   93 000 €

Oppilaskuljetukset   80 000 €

Yhteensä kulujen lisäys: 1 172 588 €

Investoinnit:

Menovähennys: Pellavan päiväkodin yhdistelmäuuni -22 000 € 

Menolisäys: Lahelan tertun ruoankuljetusvaunut 48 000 €

Yhteensä investointien lisäys: 26 000 €