Valtuusto, kokous 16.6.2025

Perustelut

Kunnan toiminnassa ja taloudessa on noudatettava talousarviota (kuntalaki 110 §). Talousarvio on sitova ohje kunnan talouden hoitamisesta. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Tilikauden aikana talousarvioon tehtävät muutokset käsitellään määrärahamuutoksina. Tilikauden päätyttyä talousarvion määrärahan ylitys on hyväksytettävä ennen tilinpäätöksen hyväksymistä. Kunnan toimialojen talousarvion määrärahojen sitovuustaso valtuustoon nähden on toimintakatetaso.

Kunnanvaltuusto päätti vuoden 2024 aikana kuusi kertaa talousarvion määräraha-muutoksista. 

Kuntalain 14 §:n toisen momentin kolmannen kohdan mukaan valtuusto päättää talousarviosta ja taloussuunnitelmasta. Kuntalain 39 §:n toisen kohdan mukaan kunnanhallituksen tulee vastata valtuuston päätösten valmistelusta, täytäntöönpanosta ja laillisuuden valvonnasta.

Tilinpäätöksen talousarvion toteumavertailuissa sekä liitetiedoissa esitetään valtuuston talousarviossa hyväksymän sitovuustason mukaisten määrärahojen, tuloarvioiden, investointien ja toiminnan tavoitteiden toteumat ja niiden olennaiset poikkeamat talousarvioon perusteluineen.

Vuoden 2024 muutettuun talousarvioon nähden seuraavat määrärahat, tuloarviot ja investoinnit poikkesivat negatiivisesti valtuuston sitoviin eriin nähden:

Perustelut

1. Opetus- ja kulttuuriministeriön valtionosuuspäätökset 27.8.2024 ja 18.12.2024
   Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuuspäätös 27.8.2024 kasvatti opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuuksia 121 626 euroa vuodelle 2024. Opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta annetussa laissa sekä vapaasta sivistystyöstä annetussa laissa tarkoitettu rahoitus oli  -3 561 637 euroa (MTA 2024 -3 683  263 euroa).

   Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuuspäätös 18.12.2024 kasvatti opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuuksia 193 362 euroa vuodelle 2024.  Näin ollen opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta annetussa laissa sekä vapaasta sivistystyöstä annetussa laissa tarkoitettu rahoitus oli vuonna 2024  -3 368 275 euroa (MTA 2024 -3 683  263 euroa).

2. Verotulot - Verotulojen ylitys 2,1 miljoonaa euroa.

3. Tuloslaskelmaosa, käyttöomaisuuden myyntivoitot
   Myyntivoittojen alitus, 2,1 milj. euroa.
4. Tuloslaskelmaosa, korkokulut
   Korkokulujen ylitys 1,4 milj. euroa. Kun huomioi koronvaihtosopimukset + 1,1 milj. euroa, ylittyivät korkokulut 0,3 milj. euroa.
5. Investointiosa, osakkeet ja osuudet
   Määrärahan ylitys 439 000 euroa. Osakkeisiin ja osuuksiin kirjattu pääomituksiin liittyneet Riihikallion päiväkotikeskuksen, 421 900 euroa ja Lahelankankaan toimitalon, 18 100 euroa, osuudet.
6. Muut rahoituskulut - ylitys 1,2 miljoonaa euroa
7. Lainat - alitus 9,6 miljoonaa euroa

Sitovien erien osalta esitetään sekä positiiviset että negatiiviset lopputulemat ylitysoikeutena.

Perustelut

Edellisen kunnanhallituksen kokouksen 10.3.2025 § 83 päätöksen jälkeen on tullut vielä esille, että tilapalvelut palvelualueen osalta talousarvion toimintakate on valtuustoon nähden sitova. Tilinpäätöksen 2024 osalta sitova taso on ylittynyt miljoonalla eurolla. Tätä ylitystä koskeva esitys täydentää kunnanhallituksen edellisen 10.3.2025 kokouksen päätöksen valtuustolle menevää esitystä. Muilta osin esitys on 10.3.2025 § 83 kunnanhallituksen päätöksen mukainen. 

Perustelut

Perustelut

Toimialueet ovat tammi-maaliskuun neljännesvuosiraportoinnissa ennustaneet toimintamenojen ja investointien vuositason toteumaa. Toimialueiden käyttötalouden valtuustoon nähden sitova taso on toimintakatetaso. Investointien määrärahat ovat sitovia hankeryhmäkohtaisesti kunkin toimielimen/toimialueen sisällä. 

Toimialueiden ennusteiden kunnanhallituksen kokouksen 19.5.2025 käsitellyn asian 1.1.-31.3.2025 neljännesvuosiraportin mukaan vuositason toteuma-arvion perusteella on lisämäärärahan tarve.

Taulukko 1 Tammi-maaliskuun ennuste, erillinen liite

Neljännesvuosi ennusteiden perusteella lisämäärärahatarve on esitetty taulukossa. Taulukossa - merkkinen tarkoittaa tulojen vähennystä / menojen lisäystä ja + merkkinen tulojen lisäystä / menojen vähennystä.

Käyttötalouden osalta toimintatuottoihin esitetään - 270 000 euron vähennystä ja toimintakuluihin esitetään yhteensä - 536 000 euron määrärahan lisäystä.

Taulukko 2 käyttötalouden määrärahamuutokset, erillinen liite

Investointiosaan esitetään yhteensä - 2 530 000 euron määrärahan lisäystä.

Taulukko 3 Investointien määrärahamuutokset, erillinen liite

Kunnahallitus on käsitellyt Kiinteistö Oy Koskensillantien pysäköintilaitos yhtiön lisäpääomituksen tarvetta tässä 26.5.205 pidetyssdä kokouksessa omana päätösasianaan. Yhtiön hallitus on esittänyt rakentamisen alkuvaiheen maksupostien riskiarvioon perustuen, että kunta pääomittaa yhtiötä aikaisemman 3.3.2025 § 24 päätöksen lisäksi 435 883,75 euroa. Yhtiön kannalta päätös lisäpääomituksesta mahdollistaisi luottoluokitusprosessin ja lainojen hyvän kilpailutuksen saattamisen päätökseen kesäkuun loppuun mennessä.

Tuusulan kunnan hallintosäännön 9 luvun 47 §:n mukaan kunnanvaltuusto päättää talousarviosta ja määrärahamuutoksista.