Perustelut
Toimintaympäristö
Tuusulan kuntastrategian painopistealueina ovat kunnan elinvoima, hyvinvointi sekä kestävä kehitys. Tammi-syyskuussa kunnan toiminta kehittyi kuntastrategian mukaisella uralla; väestön määrä kehittyi myönteisesti ollen syyskuussa 41 993. Asunto- sekä yritystonttien myynti oli vaimeampaa, kun tontinvuokraus oli ostoa suositumpaa. Maan myynnin odotetaan piristyvän loppuvuonna yritystonttien ja isompien tuottajamuotoisten tonttien luovutuksilla. Kunta on jatkanut mittavia investointeja sekä palveluverkon uudistamiseen että uusien asuin- ja yritysalueiden infraan.
Valtiovarainministeriön arvion mukaan Suomen talous ei kasva vuonna 2024, BKT:n arvioidaan supistuvan -0,2%. Hintojen nousu ja korkotaso ovat aiemmin vähentäneet investointeja ja kotitalouksien kulutusta. VM:n syksyn 2024 ennusteiden mukaan taantuman pohja on saavutettu ja inflaation hidastuminen on laaja-alaista. Inflaation arvioidaan pysyvän hitaana myös jatkossa ja korkojen laskun ennakoidaan jatkuvan. Yksityisen kulutuksen kasvun arvioidaan nopeutuvan vuonna 2025. Työllisyys laskee hieman vuonna 2024, mutta kasvaa vuodesta 2025 lähtien kysynnän kasvun ja työllisyystoimien seurauksena.
Kuntatalouden talousodotuksiin vaikuttaa marraskuussa 2023 kuntien valtionosuuksiin kohdistettu lisäleikkaus, joiden jaksotus osuu vuosille 2025–2027. Suomen talouden vaimeat näkymät välittyvät kuntasektorille heikompina kuntien verotuottoina ja korkeampina menoina. Verokehitys on kääntymässä takaisin kasvu-uralle vuonna 2025. Investointien arvioidaan lähtevän kasvuun vuonna 2025.
Talouden toteutuminen
Vuoden 2024 tammi-syyskuun ennusteen mukainen arvio Tuusulan kunnan tilikauden tulokseksi on -4,5 miljoonaa euroa. Ennuste on hieman tammi-kesäkuun tilannetta parempin. Heikennystä edelliseen ennusteeseen nähden on tullut toimialueiden talouden toteumaennusteista -2,9 miljoonaa euroa. Verotuloennuste on 1,7 miljoonaa euroa edellistä ennustetta parempi.
Toimialueiden laatimat ennustemuutokset ovat yhteensä - 2,9 milj. euroa toimintakatetta heikentäviä. Kunnanjohdon toimialueen ennuste sisältää n. -0,4 milj. euroa, Yhteisten palveluiden - 0,2 milj. euroa, Sivistys toimialueen - 0,1 milj. euroa ja Kasvun ja ympäristön toimialueen ennuste sisältää -2,1 milj. euroa toimintakatetta heikentävät muutokset. Verotulojen tulosta parantava muutos on n. 1,7 milj. euroa. Maan myyntivoittojen ennuste on talousarvion mukainen. Jos tiedossa olevien kahden työpaikkatontin myynti toteutuu, päästään talousarvion mukaiseen tavoitteeseen.
Verotulot toteutuivat tammi-syyskuussa ollen 81,8 milj. euroa ja toteutuen 78,9 % talousarviosta. Kuntaliiton viimeisimmän verotuloennusteen mukaan Tuusulan vuoden 2024 verotulot olisivat 105,4 miljoonaa euroa ja siten ylittämässä talousarvion mukaisen tason noin 1,7 miljoonaa euroa. Alkuvuoden verokertymään vaikuttavat vuodelta 2023 kertyneet verotilitykset, ja kertymä tasaantuu loppuvuotta kohti. Kunnallisverotilitykseen vaikuttaa nimellisansioiden lisäksi keskeisesti työllisyyden kehitys. Työttömien työnhakijoiden osuus oli syyskuun lopussa 8,0 % työvoimasta, mikä oli 317 henkilöä enemmän vuoden takaiseen vastaavaan ajankohtaan (1 360 henkilöä 9/2023).
Valtionosuudet toteutuivat 21,3 milj. euron mukaisina (75,0 % MTA 2024).Vuodelle 2024 vahvistetut valtionosuudet ovat 28,3 milj. euroa. Valtionosuuksia arvioidaan saatavan ennusteen mukaan 28,4 miljoonaa euroa.
Yhteisöveroja toteutui 6,1 milj. euroa (100,5 % TA 2024), kun vuotta aikaisemmin toteuma oli 7,5 miljoonaa euroa. Heikentynyt talous heijastuu yhteisöverotuloihin ja ennakkoverokertymään.
Kiinteistöverojen toteutuma oli 12,5 miljoonaa euroa (77,4 % TA 2024), kun vuotta aiemmin toteuma oli 11,5 miljoonaa euroa. Kiinteistöverojen ennustetaan toteutuvan kuluvana vuonna talousarvion mukaisesti.
Tammi-syyskuun toimintatuotot kehittyivät kokonaisuutena lähes suunnitellusti. Tammi-syyskuun kumulatiivinen toimintatuottojen toteutuma oli 52,8 miljoonaa euroa (70,0 %).
Asuntorakentamiseen on myyty kaksi tuottajamuotoista tonttia, omakotitontteja myytiin 17 kpl ja vuokrattiin 22 kpl. Kolme yritystonttia, yksi keskustatoimintojen tontti ja yksi realisointikohde myytiin. Maanmyyntituloja kertyi yhteensä 7,3 miljoonaa euroa. Käyttöomaisuuden myyntivoittoja toteutui tammi-syyskuussa 6,1 milj. euroa toteuman ollessa 59,9 % budjetoidusta (10,2 milj. eur TA 2023). Kunnan omistukseen on seurantakaudella siirtynyt maata noin 21 ha ja maanhankintaneuvotteluja on edistetty useilla alueilla. Maanhankintarahaa em. hankintoihin on käytetty noin 1,4 miljoonaa euroa.
Toimintamenojen toteuma tammi-syyskuussa oli 76,0 % ja kasvaen 9,8 miljoonaa euroa (7,4 %) edellisvuodesta (sis. ulkoiset ja sisäiset). Toimintamenojen nousua tapahtui palveluiden ostoissa 5,0 miljoonaa euroa. Palveluiden ostoissa nousua edellisvuoteen nähden oli päivähoidon palvelusetelimenoissa 1,6 miljoonaa euroa, kun alkuvuonna 2023 ei päivähoidon palveluseteliä ollut vielä käytössä..Henkilöstökuluissa nousua oli 3,2 miljoonaa euroa, muissa toimintakuluissa 2,4 miljoonaa euroa sekä aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa 1,0 miljoona euroa.
Kunnan toimintakate oli -87,9 miljoonaa euroa, 80,2 % talousarvioon nähden. Edellä esitetyissä luvuissa ei ole mukana Vesihuoltoliikelaitos.
Tammi-syyskuun maaliskuun käyttöomaisuusinvestoinnit olivat 51,8 miljoonaa euroa. Ennusteessa investointien toteuma-arvio on 89,7 miljoonaa euroa (92,2 miljoonaa euroa TA 2024). Ennuste on 900 000 euroa talousarviota pienempi uimahallin osalta. Uimahallin peruskorjaukseen liittyvät pääsuunnitelmat ovat hyväksytty Teknisessä lautakunnassa ja hanke etenee aikataulussa. VHL:n kiinteiden ja rakenteiden 1,6 miljoonaa euroa talousarviota pienemmästä investointien bruttototeumasta.. VHL:n ennusteessa keskeiset vaikuttavia seikkoja ovat muun muassa Joenrannan ja Huhtariihen alueiden rakentamisen siirtyminen sekä Sula 3:n rakentamisen muutokset.
Kunnan korollisten lainojen määrä oli syyskuun lopussa 233,2 miljoonaa euroa, mikä on 61,2 miljoonaa euroa enemmän vuoden 2023 kesäkuun lainamäärään verrattuna. Kuluvan vuoden lopun lainamäärän arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisena, 262 milj. euron tasossa. Rahoituskuluissa näkyy kasvaneesta lainamäärästä aiheutuvat, käyttötalouteen kirjatut korkokulut, noin - 3,2 miljoonaa euroa. Syyskuulle kirjattiin koronvaihtosopimuksia 0,54 milj. euroa, mikä huomioiden korkokulut olivat yhteensä n.- 2,6 miljoonaa euroa. Koronvaihtosopimusten kirjaus puuttuu kuntatason tuloslaskelma ennusteesta. Vuonna 2023 syyskuun korkokulujen toteuma oli 1,1 milj. euroa.
Vuositason ennuste
Vuonna 2024 talousympäristön vaikeasti ennakoitavista muutoksista aiheutuu epävarmuutta Tuusulan kunnan toimintaan ja talouteen. Tilikauden tulosennuste on -4,5 miljoonaa euroa alijäämäinen. Toimialueiden ennusteet ovat 0,6 miljoonaa euroa toimintatuottojen ja - 3,6 miljoonaa euroa toimintakulujen osalta muutettua talousarviota suuremmat. Käyttötalouden merkittävimmät kustannusten nousut liittyvät varhaiskasvatukseen tulleiden lasten määrän kasvun aiheuttamaan lisähenkilöstötarpeen kustannuksiin sekä varhaiskasvatuksessa päivähoidon palvelusetelimenojen kasvuun. Tämän lisäksi käyttötaloutta rasittavat edelleen pitkä talvi, joka nosti etenkin lumitöiden ja liukkauden eston kustannuksia, sekä sähkön ja kaukolämmön kohonneet kustannukset. Kaukolämmön hinnan odotetaan edelleen kallistuvan loppuvuodesta.
Tammi-syyskuun tilannekuvan ja ennusteen mukaiset määrärahamuutostarpeet esitetään nyt kunnanhallitukselle ja edelleen valtuustolle.
Veroennusteen loppuvuoden epävarmuudet liittyvät yleiseen talouden sekä yritysten kannattavuuden kehittymiseen sekä asuntokaupan aktiviteetin ja väestökehityksen jatkumiseen. Alkuvuoden väestönkasvu heijastuu positiivisesti loppuvuoden verotulokertymään. Talouden taantumapohja voi heijastua negatiivisesti vuodenn 2024 yhteisöverojen kehitykseen. Taantumaa oli ennakoitu verotulojen osalta talousarviossa. Kunnan verotuloarvioon tehdään muutosesitys Kuntaliiton viimeisimmän ennusteen mukaisesti tässä vaiheessa.
Toimintatuotoissa riskit liittyvät lähinnä tontinmyyntitulojen toteutumiseen kuluvana vuonna.
Esitettävät määrärahamuutokset
Käyttötalouteen tehdään - 2 885 000 euron toimintakatteen muutos (rahoitusta heikentävä).
Investointiosaan esitetään tehtäväksi 900 000 euron menonvähennys (rahoitusta parantava).
Käyttötalouden määrärahan siirtona tehdään 200 000 euroa kuluvalle vuodelle asetetun säästötavoitteen siirto kunnanjohdosta muille toimialueille. Yhteisistä palveluista siirretään 80 000 euroa kertapalkkiomääräraha muille toimialueille. Sivistyksen toimialueelta siirretään 15 000 euroa yhteisten palveluiden toimialueelle.
Tuloslaskelmaosaan tehdään yhteensä 1 685 000 euron lisäys (rahoitusta parantava).
Kunnanjohto, toimintakatteen muutos - 396 000 eur:
• toimintatuotot, - 25 000 eur vähennys, kelakorvaukset
• kunnanjohto, - 25 000 euron toimintatuottojen vähennys.
• toimintakulut, - 370 000 eur lisäys
• Tuusinfo, - 40 000 eur lisäys. Itsenäisyyspäivän juhlat, - 50 000 eur lisäys. pelastustoimen kulut, - 45 000 euron lisäys, osuus verotuskustannuksista, - 35 000 euron lisäys., muuttokustannukset - 110 000 euron lisäys, Roseliussäätiö vuokrakulut, - 91 000 eur lisäys,
• määrärahan siirrot: kuluvan vuoden sopeutustoimen siirto toimialueille, -200 000 eur menolisäys, josta kunnanjohdon osuus - 30 000 eur menolisäys, kertapalkkion osuus, - 1 000 eur menolisäys.
Yhteiset palvelut, toimintakatteen muutos - 229 000 eur:
• toimintatuotot, + 470 000 eur lisäys • maahanmuutto- ja työllisyyspalvelut. Maahanmuuttoasiat, laskennallinen korvaus + 280 000 eur lisäys. Työllisyyspalvelut, + 190 000 eur kertaluonteinen valmistelukompensaatio.
• toimintakulut, - 699 000 eur lisäys
• työllisyyspalvelut, työmarkkinatuen kuntaosuus, - 280 000 eur menolisäys, vaalit, -54 000 eur menolisäys, tietohallinnon henkilöstökulut, - 75 000 eur menolisäys. Sahankulman tilojen remonttikulut: henkilöstöpalvelut - 15 000 eur menolisäys, talouspalvelut - 15 000 eur menolisäys. Talouspalvelut: Sarastian v.2023 kuluja - 50 000 eur menolisäys. Hallintopalvelut: Kuntatoimisto/CaseM migraatio- 35 000 eur menolisäys. Toimialueen leasingkulut - 29 000 eur menolisäys. Henkilöstöpalvelut, henkilöstökulut - 120 000 eur menolisäys.
• määrärahan siirrot: määrärahan siirtona kertapalkkio muille toimialueille + 80 000 eur menovähennys, mistä toimialueen osuus - 4 000 eur menolisäys. Toimialueen osuus säästötavoitteista, 21 000 eur menovähennys. Lisäksi määrärahansiirto Sivistys toimialueelta - 15 000 eur menolisäys.
Sivistys, toimintakatteen muutos - 64 000 eur:
• Sivistys, toimintakulut, - 131 000 eur lisäys:
• työterveyshuollon kustannukset, - 131 000 eur lisäys. Henkilöstömäärän lisäys lisännyt työterveyshuollon kustannuksia, myös palveluiden kustannustason nousu vaikuttanut osaltaan lisämäärärahan tarpeeseen.
• määrärahan siirrot: toimialueen osuus säästötavoitteista 115 000 euron menovähennys, vapaa-aikapalveluiden yhdistystoiminnan tuki, määrärahan siirto yhteisten palvelujen toimialueelle 15 000 euron menovähennys, toimialueen kertapalkkion osuus yhteisten palveluiden toimialueelta - 63 000 euron menolisäys
Kasvu ja ympäristö, toimintakatteen muutos - 2 129 000 eur:
• Kasvu ja ympäristö, toimintakulut, - 2 129 000 eur lisäys
• yhdyskuntatekniikka, katujen kunnossapito, - 1 100 000 eur lisäys. Lumisesta talvesta johtuneet aurauskulut, liukkauden torjunta ja hiekoituksen poisto. Lisäksi Peltokaaren päiväkodin alueelta poiskuljetettu tiilijäte, minkä osuus lisäystarpeesta - 100 000 euroa.
• tilapalvelut, - 1 029 000 euron menolisäys. Sisältää - 500 000 euroa lämmitys- ja sähkökuluja ja - 700 000 rakennusten rakentamis- ja kunnossapitopalveluita. Lisäksi menovähennyksenä + 171 000 euroa Riihikallion koulun tulipalosta saatu korvaus.
• määrärahan siirrot: kunnanjohdon palvelualueelta toimialueen säästötavoitteen osuus 34 000 euron menovähennys ja yhteisten palveluiden toimialueelta kertapalkkion osuus, - 11 000 euroa menolisäys.
Investointiosan muutokset, yhteensä 900 000 eur menovähennys (rahoitusta parantava):
Rakennukset 900 000 eur menovähennys:
• Uimahalli, korjaus siirtyy vuodelle 2025
Tuloslaskelmaosan muutokset, yhteensä 1 685 000 eur tulolisäys (rahoitusta parantava):
• Verotulot
Määrärahan siirrot (ei tulosvaikutusta):
sisältää kunnanjohdosta 200 000 euron vuoden 2024 säästötavoitteen siirron toimialueille ja yhteisten palveluiden toimialueelta kertapalkkiomäärärahan siirron 80 000 euron siirron toimialueille
• Kunnanjohto menolisäys - 171 000 eur
• Yhteiset palvelut menovähennys 82 000 eur
• Sivistys menovähennys 67 000 eur
• Kasvu ja ympäristö menovähennys 23 000 eur
• Vesihuoltoliikelaitos menolisäys - 1 000 eur