Perustelut
Talouden toteutuminen
Valtuuston vuoden 2017 talousarviopäätöksen lähtökohtana ovat kunnan toimintatuottojen kasvattaminen (lähinnä tontinmyyntitulot) sekä toimintamenojen erittäin maltillinen kasvu. Kunnan tuottavuutta kehitetään pitkäjänteisesti palvelurakenteita keventäen, kiinteistöomaisuutta tehokkaammin hyödyntäen sekä järjestämällä palveluita uusin tavoin, digitaalisia ratkaisuja hyödyntäen.
Tammi-elokuussa toimintatuotot toteutuivat hieman suunniteltua pienempinä. Toisen vuosikolmanneksen toimintatuottojen toteutuma oli kokonaisuudessaan 58,9 % budjetoidusta. Käyttöomaisuuden myyntivoittojen toteuma oli 4,4 milj. euroa.
Tammi-elokuussa kunnan toimintamenot olivat - 0,3 % pienemmät edellisvuoteen verrattuna. Toteumasta puuttuu noin 2 milj. euroa eläkemenoperusteisia eläkemaksuja, mitkä kirjataan syyskuussa. Kunnan toimintamenojen toteutuma oli 64,6 % muutettuun talousarvioon nähden.
Toimintakate toteutui 66,6 % budjetoidusta (toteuma v. 2016: 68,4 %). Edellä esitetyissä tunnusluvuissa ei ole mukana vesihuoltoliikelaitos
Kunnan alkuvuoden käyttöomaisuusinvestoinnit olivat 17,7 milj. euroa. Korollisen velan määrä oli huhtikuun lopussa 74,2 milj. euroa. Alkuvuonna kunnan lainakanta kasvoi ennakoidusti. Velan määrä vastaavana ajankohtana vuonna 2016 oli 57,2 milj. euroa. Pitkäaikaisten lainojen osuutta lainakannasta nostettiin vuosikolmanneksen aikana 10 milj. eurolla 50 milj. euroon. Vesihuoltoliikelaitoksella ei ollut korollista velkaa raportointikauden lopussa.
Ennuste vuositasolla
Tuusulan verotulojen on arvioitu talousarvion mukaan vähenevän noin 1,2 % 2016 toteumaan nähden lähinnä veronkevennysten sekä Kiky-sopimuksen kerrannaisvaikutusten vuoksi. Kunnallisveron alenemista kompensoivat osin kiinteistöveron korotukset; Tuusulan kunta nosti vuoden 2017 alusta kiinteistöveroprosentit lain sallimille uusille alarajoille.
Alkuvuonna verotuloja kertyi ennakoidusti. Loppuvuoden osalta verotuloennusteessa on huomioitu budjettiriihessä linjatut verotuksen muutokset ja valtiovarainministeriön 19.9. julkistamat ennusteet. Alkuvuoden verotilitykset ja verotuksen ennakkotiedot tukevat verotulojen kasvua. Verotulojen ennustetaan kasvavan 2 milj. euroa talousarviota suurempina. Valtionosuuksien ennakoidaan toteutuvan 0,8 milj. euroa budjetoitua suurempina.
Käyttöomaisuuden myyntivoittojen ennustetaan toteutuvan 1,6 milj. euroa talousarviota pienempinä ennakoitua hitaammin käyneen tonttikaupan vuoksi. Varhaiskasvatuksen maksutuottojen ennakoidaan jäävän 0,2 milj. euroa budjetoitua pienemmiksi asiakasmaksujen määräytymisperusteiden muutoksen sekä lapsimäärän laskun seurauksena. Loppuvuoden aikana eniten epävarmuutta liittyy edelleen tonttien myynnistä saataviin käyttöomaisuuden myyntivoittoihin. Piristyvä talous sekä pääkaupunkiseudun vilkastunut asuntomarkkina tukevat uudisrakentamisen vauhdittumista ja tontinmyyntitavoitteiden toteutumista.
Toimintamenojen osalta merkittävimmät ylitysriskit ovat lähinnä sosiaali- ja terveystoimialalla. HUS:n palvelujen käyttö ylitti alkuvuoden aikana palvelusuunnitelman, joskin taloustilannetta ovat tasapainottaneet alkuvuoden aikana tapahtuneet HUS:n ylijäämän palautukset. Kasvatus- ja sivistystoimessa Hyökkälän koulun oppilaiden siirtyminen väistötiloihin lisää tilavuokrien määrää syksystä 2017 eteenpäin.
Tilikauden tuloksen ennakoidaan jäävän lähes alkuperäisen talousarvion tasolle, tuloksen ennustetaan olevan n. 1,9 milj. euroa alijäämäinen (kunta ja vesihuoltoliikelaitos yhteensä). 1,9 milj. euron alijäämään vaikuttaa lähinnä ennakoitua hitaammin käynyt tonttikauppa sekä osin sosiaali- ja terveystoimen asiakasmäärien kasvusta johtuvat toimintakulujen ylityspaineet sekä kasvatus- ja sivistystoimen kasvussa oleva oppilasmäärä sekä ennakoimattomat väistötilatarpeet. Toimintamenojen arvioidaan ylittävän muutetun talousarvion muutetun talousarvion 0,5 milj. euroa (0,2 %).
Toimintamenojen ylityspainetta kompensoi parantunut verotulojen ennustettu 2,0 milj. euron nousu talousarvioon verrattuna.
Käyttötalouteen liittyvät määrärahamuutokset ovat yhteensä 1 599 000 euroa tulovähennyksinä sekä 505 000 euroa menolisäyksinä. Muutosten tulosta heikentävä vaikutus on yhteensä 2 194 000 euroa. Tuloslaskelmaan liittyvät verotulojen ja muiden rahoitustuottojen tulolisäykset ovat yhteensä 2 107 000 euroa.
Investointeihin esitetään yhteensä 585 000 euron määrärahojen vähennystä, joka johtuu pääosin Hyrylän urheilukeskuksen parkkialueen parantamishankkeen viivästymisestä.
Lisämäärärahamuutoksia esitetään seuraavan erittelyn mukaisesti:
Määrärahamuutokset elokuu 2017:
1. Käyttötalousosa (tulosta parantavat muutokset +, heikentävät -)
Yleisjohto- ja konsernipalvelut
| Hallinto |
myyntivoitto/tulolisäys |
792 000 |
| Hallinto |
menovähennys |
90 000 |
| Talous- ja tietohallinto |
menolisäys |
-90 000 |
| Yleisjohto- ja konsernipalvelut yhteensä |
|
702 000 |
| |
tulomuutokset |
792 000 |
| |
menomuutokset |
0 |
Sosiaali- ja terveystoimi
| Sosiaalipalvelut |
menolisäys |
-100 000 |
| Kehittämis- ja hallintopalvelut |
tulolisäys |
9000 |
| Sosiaali- ja terveystoimi yhteensä |
|
-91 000 |
| |
tulomuutokset |
9000 |
| |
menomuutokset |
-100 000 |
Kasvatus- ja sivistystoimi
| Kasvun ja oppimisen palvelut |
tulolisäys |
200 000 |
| Kasvun ja oppimisen palvelut |
tulovähennys |
-200 000 |
| Kasvun ja oppimisen palvelut |
menolisäys |
-230 000 |
| Kasvatus- ja sivistystoimi yhteensä |
|
-230 000 |
| |
tulomuutokset |
0 |
| |
menomuutokset |
-230 000 |
Kuntakehitys ja tekniikka
| Kuntasuunnittelu |
myyntivoitto/tulovähennys |
-2 400 000 |
| Tilakeskus |
menolisäys |
-175 000 |
| Kuntakehitys ja tekniikka yhteensä |
|
-2 575 000 |
| |
tulomuutokset |
-2 400 000 |
| |
menomuutokset |
-175 000 |
| Käyttötalousosa yhteensä |
|
-2 194 000 |
| |
tulomuutokset |
-1 599 000 |
| |
menomuutokset |
-505 000 |
2. Käyttötalousosan määrärahasiirto
Yleisjohto- ja konsernipalvelut
| Hallinto |
menovähennys |
31 000 |
| Talous- ja tietohallinto |
menolisäys |
-31 000 |
| Yleisjohto- ja konsernipalvelut yhteensä |
|
0 |
3. Tuloslaskelmaosa (tulosta parantavat muutokset +, heikentävät -)
| Verotulot |
tulolisäys |
2 000 000 |
| Muut rahoitustuotot |
tulolisäys |
107 000 |
| Tuloslaskelmaosa yhteensä |
|
2 107 000 |
4. Investointiosa (rahoitusta parantavat muutokset +, heikentävät -)
| Kiinteät rakenteet ja laitteet |
|
|
| Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta |
|
|
| - Urheilukeskus, P-alueet ja yhteydet |
menovähennys |
480 000 |
| - Pääkirjaston asiakaspal.toiminnan uudisam. |
menovähennys |
80 000 |
| Kiinteät rakenteet ja laitteet yhteensä |
|
560 000 |
| |
|
|
| Tietokoneohjelmistot |
|
|
| Sosiaali- ja terveyslautakunta |
|
|
| - Emmi tilausjärjestelmä |
menovähennys |
25 000 |
| Tietokoneohjelmistot yhteensä |
|
25 000 |
| |
|
|
| Investointiosa yhteensä |
|
585 000 |